保险基金的组成
保险基金构成：保险合同签订以后，受保人向保险人支付保险费，保险人将收取的保险费集中起来，经过投资等手段增值以后，在必要的时候从该基金中支付保险金。保险基金一般包括以下几个部分：
保险准备金：保险准备金是保险公司在保险合同有效期内，为履行保险合同所承担的义务而保持的资金。定期寿险的年度期间费用和佣金负债等属于保险准备金。
责任准备金：责任准备金是保险公司按有关规则计算的，为履行未到期保险合同所承担的义务而保持的资金。具有未来给付责任的产品，都涉及责任准备金的计提。
退保金准备金：退保金准备金是保险公司为缴纳保费后退保的投保人准备的资金。需要考虑退保因素的产品需要计提退保金准备金。
保单红利准备金：保单红利准备金是保险公司为向投保人支付保单红利而准备的资金。有分配红利功能的产品需要计提保单红利准备金。
其他准备金：应付赔款准备金、短期借款准备金、精算预测准备金、投资平均成本准备金等属于其他准备金。
保险基金的来源
保险基金主要来源于保险费、利息、红利、保单退还金和其他收入。其中，保险费是保险基金的主要来源，利息、红利、保单退还金和其他收入是保险基金的补充来源。
保险费：保险费是保险人向投保人收取的费用，用于支付保险金、管理费用和佣金等费用。保险费的多少，根据保险合同的具体条款而定。
利息：保险基金中的资金，可以用于投资，以获取利息收入。利息收入可以增加保险基金的收入，提高保险公司的盈利能力。
红利：保险公司在经营过程中，如果取得了盈利，可以将盈利的一部分作为红利返还给投保人。红利可以提高投保人的收益，增强投保人的投保信心。
保单退还金：保单退还金是指投保人在保险合同有效期内退保时，保险公司退还给投保人的保费。保单退还金可以减少保险公司的支出，增加保险基金的收入。
其他收入：其他收入包括保险公司出售保险产品的佣金收入、罚息收入、手续费收入等。其他收入可以增加保险基金的收入，提高保险公司的盈利能力。
保险基金的作用
保险基金的作用主要体现在以下几个方面：
保障保险公司的偿付能力：保险基金是保险公司支付保险金的来源。当保险公司收到保险金赔付请求时，可以从保险基金中支付保险金，保障保险公司的偿付能力。
提供风险保障：保险基金可以为投保人提供风险保障。当投保人遭受保险事故时，保险公司可以从保险基金中支付保险金，补偿投保人的损失。
支持保险公司的经营活动：保险基金可以用于支持保险公司的经营活动，如支付管理费用、佣金等费用。保险基金还可以用于保险公司的投资活动，以获取投资收益。
促进保险市场的稳定发展：保险基金可以促进保险市场的稳定发展。当保险公司拥有充足的保险基金时，可以增强保险公司的偿付能力，提高保险公司的信誉，从而吸引更多的投保人加入保险市场。同时，保险基金还可以用于支持保险公司的经营活动，促进保险市场的健康发展。
